Zertifikate-Steuern

Auf Zinsen aus Zertifikaten fallen Steuern an - Die Abgeltungssteuer

Anleger, die auf Zertifikate oder Zertifikate-Sparpläne bauen, hat die Abgeltungssteuer schon sehr früh eiskalt erwischt. Während bei Fonds, die vor dem 1. Januar 2009 und damit vor Einführung der Abgeltungssteuer gekauft wurden, Gewinne nach einer Haltefrist von zwölf Monaten steuerfrei bleiben, gilt für Zertifikate eine weitaus strengere Regelung.

Die Spekulationsfrist wurde zwar nicht ganz gestrichen. Allerdings hat der Gesetzgeber einen weitaus engeren Rahmen gesteckt, für den Anleger schon 2007 die Weichen stellen mussten. Der Bestandsschutz gilt lediglich für Zertifikate, die vor dem 15. März 2007 gekauft und seither gehalten wurden. Papiere, die nach dem diesem Termin ins Depot aufgenommen wurden, mussten bis zum 30. Juni 2009 verkauft werden – unter Berücksichtigung der einjährigen Spekulationsfrist –, um die Abgeltungssteuer zu umgehen. Wurde eine dieser Fristen verpasst, sind sämtliche Kapitalerträge, ob Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne, voll steuerpflichtig.

Für die Geldanlage mit Zertifikaten heißt das: Die Gewinne werden seit dem 1. Januar 2009 pauschal mit 25 Prozent versteuert, auf die noch 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer gerechnet werden. Die Zeiten, in denen der persönliche Steuersatz auch für Kapitalerträge maßgeblich war, sind seither vorbei. Das hat für viele Anleger durchaus Vorteile, da sie dank der Pauschale weniger bezahlen müssen. Zudem übernimmt der Broker die Aufgabe, dem Finanzamt die anfallende Steuer zu überweisen. Das passiert automatisch. Sollte zu viel Abgeltungssteuer bezahlt worden sein, besteht nach wie vor die Option, bei der Einkommensteuererklärung eine Rückzahlung zu fordern. Das ist unter anderem der Fall, wenn der persönliche Steuersatz niedriger ist als die für die Abgeltungssteuer angesetzte Pauschale.

 

Freistellungsauftrag

Darüber hinaus bleibt Anlegern der Freibetrag, um zumindest einen Teil der Rendite in voller Höhe und steuerfrei ausgezahlt zu bekommen. Die Bezeichnung hat sich zwar geändert, von Sparerfreibetrag und Werbungskostenpauschale hin zu Sparerfreibetrag. An der Summe, 801 Euro für Alleinstehende und 1,602 Euro bei Ehepaaren, hat sich hingegen nichts geändert. Dieser Betrag kann im Rahmen einer Geldanlage erwirtschaftet werden, ohne dass das Finanzamt Zugriff darauf hätte. Vorausgesetzt, der Bank oder dem Broker liegt ein Freistellungsauftrag vor. Dieser gilt dann für alle Anlageformen, die bei dem jeweiligen Anbieter genutzt werden. Wie der Sparerpauschbetrag auf mehrere Banken aufgeteilt wird, ist Sache des Kunden. Einzige Bedingung: Die Summe der Freistellungsaufträge darf nicht über 801 bzw. 1.602 Euro liegen.

Ganz von der Abgeltungssteuer befreien lassen können sich nur Anleger, die weniger als den Grundfreibetrag verdienen. Sie haben Anspruch auf eine Nichtveranlagungsbescheinigung vom Finanzamt.

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